Какими проводками отражать НДС к вычету за прошлые периоды?
Добрый день. Открыли ООО на ОСНО в 3 квартале 2017 года. В 3 квартале деятельности не было, но счет-фактура за услуги банка с НДС была выставлена и в бух учете отражена. Во избежание вопросов от налоговой инспекции по итогам 3 квартала налоговую декларацию по НДС сдали нулевую. В 4 Квартале деятельность была, но ндс с данной счет-фактуры к вычету не приняли. В итоге на конец года сумма этого ндс висит по дебету 68 счета. Подскажите, пожалуйста, эта сумма так и должна висеть на 68 пока мы ее к вычету не возьмем или ее там не должно быть?
Comments
-
Цитата: В 4 Квартале деятельность была, но ндс с данной счет-фактуры к вычету не приняли.ндс к вычету вы можете принять в течении 3 лет.Цитата: та сумма так и должна висеть на 68 пока мы ее к вычету не возьмем или ее там не должно быть?должна висеть на сч 19. на 68 у вас остаток или переплата в бюджет. этот счет именно для расчетов с бюджетом. а остаток по сч 19- в случае ( ваш кстати) если ндс пока не принят на зачет
-
Катерина_2008, спасибо за ответ)
